استخدام نماذج كمية في التنبؤ بفشل المصارف التجارية الليبية العامة
دراسة تطبيقية على مصرف الجمهورية
Keywords:
الأساليب الكمية, الفشل المالي, المصارف التجارية, مصرف الجمهوريةAbstract
هدفت الدراسة لاختبار نماذج كمية تستخدم في التنبؤ بالفشل المالي وذلك في بيئة المصارف التجارية الليبية الحكومية. بعد تجميع وتنظيم وتحليل بيانات الدراسة توصل الباحثان لمجموعة من النتائج علّ أهمها: أن النماذج الكمية وهي نموذج Altman ونموذج Kida تمكنا من، وتطابقت نتائجهما بخصوص، التنبؤ بالفشل المالي في بيئة المصارف التجارية الليبية الحكومية، في حين فشل نموذج Sherrod في ذلك. على ضوء النتائج المتحصل عليها يوصي الباحثان المصارف التجارية الليبية الخاصة باعتماد تطبيق نماذج الفشل المالي بشكل دوري مستمر كونها تعزز ثقة المساهمين والمستثمرين بالمعلومات المالية المعبرة عن نتائج الاعمال.
References
احمد صويلح الجميلي) - 2014 ( التحفظ المحاسبي واثره على التنبؤ
بالفشل المالي في الشركات الصناعية المدرجة في بورصة عمان،
دراسة تحليلية، رسالة ماجستير في المحاسبة، جامعة الزرقاء، كلية
الاقتصاد والعلوم الادارية ، الاردن.
ابوشهاب، عزت - هاني 2018) (، مدى فاعلية نموذج كيدا بالتنبؤ بالفشل
المالي في الشركات المساهمة المدرجة في بورصة عمان، رسالة
ماجستير في المحاسبة، جامعة الشرق الاوسط، كلية الاعمال، قسم
المحاسبة.
أسو بهاء الدين قادر) - 2020 ( التنبؤ بالفشل المالي للمصارف الاسلامية
باستخدام أنموذج Altman وأنموذج Springate وأنموذج
Sherrod ، دراسة تحليلية في المصارف الاسلامية المدرجة في سوق
الاوراق المالية، مجلة الاقتصاد والعلوم الادارية، جامعة، جامعة بغداد،
ص 364 - 378 .
آشتي - عبدالستار البريفكاني ) 2017 ( أنموذج Altman بين النظرية
والتطبيق، دراسة تحليلية لعينة من المصارف العراقية الأهلية للتنبؤ
بالفشل المالي" مجلة تكريت للعلوم الإدارية والاقتصادية ، جامعة
تكريت ، المجلد 1 ، العدد 37 ، ص 263 - 285 .
الجنابي، حيدر عباس ) - 2018 ( ، التنبؤ بالفشل المالي للمصارف
التجارية باستخدام نموذج Sherrod " بحث تطبيقي على عينة من
المصارف المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية للمدة 2011 -
، جامعة كربلاء ، قسم الإدارة والاقتصاد.
الحمداني، رافعة ابراهيم ) - 2018 (، التنبؤ بالفشل المالي باستخدام
نموذجي Zeta-3 & Kida دراسة تحليلية مقارنة بالتطبيق على عينة
من شركات الأعمال المسجلة في سوق الدوحة للأوراق المالية"، مجلة
تكريت للعلوم الإدارية والاقتصادية، المجلد )3 ( العدد) 43 ( ، كلية
الإدارة والاقتصاد، جامعة الموصل، ص 85 - 102 .
الحمداني’ رافعة ابراهيم ) - 2013 (، والقطان، ياسين طه، استخدام
نموذج Sherrod للتنبؤ بالفشل المالي : دراسة تطبيقية في الشركة
العامة لصناعة الادوية والمستلزمات الطبية في نينوى، مجلة جامعة
الانبار للعلوم الاقتصادية والادارية، المجلد الخامس، العدد العاشر،
ص 452 .
الخياط، زهرة صالح ) - 2014 ( استخدام نموذج Sherrod للتنبؤ بفشل
المصارف: دراسة تطبيقية لعينة من المصارف الأهلية في محافظة
نينوى للمدة 2007 - 2009 ، مجلة تنمية الرافدين، العدد 115 ، المجلد
، ص 09 - 20 .
الصفراني واخرون ) - 2020 ( مدى توافق توقعات النماذج الكمية
المستخدمة في التنبؤ بالفشل المالي في المصارف المتخصصة العاملة
في البيئة الليبية، دراسة تطبيقية على مصرف التنمية خلال الفترة
- 2015 ، المجلة الليبية للدراسات، دار الزاوية للكتاب، العدد
الثامن عشر، ص 31 - 57 .
المرشدي، عباس - علوان ) 2018 (، استعمال نموذج ) Sherrod )
للتنبؤ بالفشل المالي للمصارف التجارية الخاصة في العراق بحث -
تطبيقي ، جامعة الفرات الاؤسط التقنية بابل، مجلة جامعة بابل، -
المجلد ) 16 ( العدد) 1 ( ،ص 256 .
الاعاجيبي، عقيل - دخيل كريم ( 2017 ( دور مراقب الحسابات في
تقويم اداء المصارف الخاصة وبيان مدى تعرضها للتعثر المالي من
خلال تطبيق نظام Sherrod ، دراسة تطبيقية في عينه من المصارف
الأهلية العراقية، مجلة المثنى للعلوم الادارية والاقتصادية، جامعة
المثنى، كلية الإدارة والاقتصاد، المجلد ) 8 ( العدد ) 1 (، ص 123 -
.
بحيت، غالب - شاكر) 2015 ( استخدام نموذج Sherrod للتنبؤ
بالفشل المالي دراسة على عينة من المصارف التجارية الخاصة
المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية، للمدة، 2009 - 2013 ،
مجلة الكوت للعلوم الاقتصادية والادارية، كلية الإدارة والاقتصاد،
جامعة واسط، العدد 19 ، 2015 .
بن - طرية، سعاد ) 2011 ،) استخدام النسب المالية للتنبؤ بتعثر
القروض المصرفية دراسة حالة في المصرف الوطني للفترة 2007 2009 ، رسالة ماجستير ، جامعة قاصدي مرباح ورقلة.
تريكي، - ليلى ) 2015 (، قياس الأداء المالي والتنبؤ بالفشل، دراسة
حالة، رسالة ماجستير في العلوم التجارية، تخصص محاسبة وتدقيق،
جامعة محمد بوضياف - المسيلة ، كلية العلوم الاقتصادية والتجارية
وعلوم التسيير، قسم العلوم التجارية، الجزائر.
سقار - وحيد ) 2018 (، استخدام المصارف التجارية للنسب المالية في
اتخاذ القرار التمويلي، دراسة حالة مصرف الفلاحة والتنمية الريفية
( BADR (، رسالة ماجستير في العلوم المالية والمحاسبية، كلية العلوم
الاقتصادية والتجارية وعلوم التسيير، قسم العموم المالية والمحاسبية،
جامعة محمد العربي بن مهيدي، أم البواقي .
صبري، ثامر - مهدي محمد ) 2018 ( أهمية استخدام نماذج التنبؤ
بالفشل المالي في تقييم قدرة الشركات على الاستمرار أو فشلها
المالي، مجلة كلية الإدارة والاقتصاد للدراسات الاقتصادية والإدارية
والمالية، المجلد (10) ، العدد ( 3) ، ص 2. 395 - 38
شاهين، علي ) - 2011 ) ومطر، جهاد، نموذج مقترح للتنبؤ بتعثر
المنشآت المصرفية العاملة في فلسطين ، دراسة تطبيقية، مجلة جامعة
النجاح للأبحاث والعلوم الانسانية، مجلد ) 25 ( قسم المحاسبة والتمويل،
كلية التجارة، الجامعة الإسلامية، غزة، فلسطين، ص 849 - 887 .
كيوص، فيصل ) - 2018 ( دور النسب المالية في التحليل والتنبؤ
بالفشل المالي للمؤسسات الصغيرة و المتوسطة، دراسة عينة من
المؤسسات الصغيرة والمتوسطة في ولاية ورقلة الفترة 2014 - 2016 ،
رسالة ماجستير، جامعة قاصدي مرباح – ورقلة - الجزائر، كلية العلوم
الاقتصادية والعلوم التجارية وعلوم التسيير.
محمد، مؤيد عبد ) - 2019 ( أثر مخاطر الفشل المالي على صيغ
الاستثمار في المصارف الاسلامية، مجلة الإدارة والاقتصاد، جامعة
الفرات الاوسط التقنية، الكلية التقنية، المجلد) 8 ( العدد ) 30 ( ص
- 155 .
رمو وحيد محمود) - 2010 ( والوتار، سيف عبد الرزاق محمد،
استخدام أساليب التحليل المالي في التنبؤ بفشل الشركات المساهمة
الصناعية: دراسة على عينة من الشركات المساهمة الصناعية العراقية
المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية، كلية الإدارة والاقتصاد-
جامعة الموصل، مجلة تنمية الرافدين العدد 100 مجلد 32 .
- Ashraf، S.، Félix، E.، and Serrasqueiro، Z. (2019) Do Traditional Financial Distress Prediction Models Predict the Early Warning Signs of Financial Distress? Journal of Risk and Financial Management،
، Vol 12، No 55، pp 1-17.
- Jwaifel، I. Y (2019) The impact of the characteristics of the audit committees on avoiding financial failure in Jordanian Industrial Public Shareholding Companies listed in Amman Stock Exchange: Applied study. Journal of Business & Economic Policy، Vol 6، No 3 .
- Yap (2012) "Evaluating Company Failure in Malaysia Using Financial Rations and Logistic Regression".، Asian Journal of Financial & Accounting ، Vol. No4.
- Ml-Manaseer، Sufian Radwan.، and Al-Oshabat،
Suleiman Daood (2018) Validity of Altman Z-Score Model to Predict Financial Failure: Evidence from Jordan. International Journal of Economics and Finance، Vol، 10 No 8، P 181-189.
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2021 د. مسعود علي محمد عرفة، د. مصطفى الشارف مبارك الجطري
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.
